大华所涉金通灵造假案遭重罚，殃及30多家IPO企业！华西证券等四家券商也被罚

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 　　记者 张玫 陈锋 北京报道

　　金通灵（300091）造假案事发后，大华会计师事务所（特殊普通合伙）（下称“大华所”）被要求暂停从事证券服务业务6个月，此事件预计对大华所IPO等业务造成影响。

　　5月15日，针对相关问题，《》记者联系了大华所，截至发稿，未收到回复。

　　大华所遭罚

　　金通灵科技集团股份有限公司（下称“金通灵”，300091.SZ）成立于1993年，是一家集研发、制造于一体的技术密集型现代化高端装备制造服务型企业。

　　在2017年至2022年这六年期间，金通灵通过伪造工程形象进度确认表、发货单等手段，调节EPC总承包项目完工进度（履约进度），虚增或虚减多家公司的营业收入和利润总额。此外，金通灵及其控股子公司还通过未发货提前确认收入、对销售退回不冲减收入等方式，进一步虚增营业收入和利润总额。

　　而大华所在对金通灵进行年度财务报表审计时，未能勤勉尽责，未能发现这些财务造假行为，并出具了含有虚假记载的审计报告。

　　据官网资料，大华所是国内最具规模的八大会计师事务所之一，是国内首批获准从事H股上市审计资质的事务所，是财政部大型会计师事务所集团化发展试点事务所，2013年业务收入达到12.3788亿元，在2014 年度行业百家排名中位居行业第八。

　　5月13日，江苏证监局公布了对大华所的行政处罚决定书。

　　根据行政处罚决定书，大华所及其三名签字注册会计师因严重违反《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，被江苏证监局处以没收业务收入688.68万元，并处以3443.4万元罚款的处罚。同时，大华所还被暂停从事证券服务业务6个月，即从2024年5月10日至11月9日。

　　IPO项目受影响

　　5月13日，大华所在官方平台发布致歉，表示公司将全面落实监管机构要求，提高风险管控标准，提升执业能力和水平，改进内部治理体制和质量管理制度。

　　同日，据媒体报道，大华所发布了《致客户函》，大华所在函中表示，本次行政处罚不会影响大华会计师事务所对公司的2024年报审计业务，暂停从事证券服务业务期间，公司董事会和股东大会聘任(续聘)大华会计师事务所(特殊普通合伙)作为公司2024年度年报审计机构不存在法律障碍。

　　数据显示，大华会计所目前共有38个IPO项目，这些项目分布在多个交易板块，包括北交所8个、创业板10个、沪市主板3个、深市主板8个和科创板9个。然而，由于大华所近期被江苏证监局处罚，并暂停从事证券服务业务6个月，其IPO业务预计受到影响。

　　具体来说，这38个项目中已有34个处于中止审查状态，另有3个项目处于证监会注册状态，一个项目处于已回复(第二次)状态。

　　对于会计师事务所被罚对IPO的影响方面，奥优国际董事长张玥对本报记者表示，6个月内，会计师事务所无法为客户提供正常的审计、验资、财务咨询等服务，可能会影响IPO进度。

　　科技部国家科技专家周迪对《》记者表示，对受影响的IPO项目来说，企业可能需要进行额外的审计工作以证明其财务状况的可靠，以减轻投资者对财务报告准确性的担忧。这将增加IPO的难度和成本。

　　艾文智略首席投资官曹辙则表示，受影响的IPO公司大概率会换会计师事务所重新审计一遍。

　　针对相关问题，5月15日，《》记者拨打了大华所在天眼查上的工商注册电话，接听电话的工作人员表示，自己是财务人员，之后转给了记者相关联系人电话，记者拨打电话，未有人接听。记者随后拨打了前台电话，经转接，接听电话的市场部工作人员称不便回答问题，转给记者了一个联系邮箱。记者向邮箱发送了采访函，截至发稿，未收到回复。

　　华西证券（002926）等4券商遭罚

　　除了会计师事务所，江苏证监局还对多家证券公司在金通灵的多个项目中的不当行为进行了处罚。这些不当行为主要包括未充分履行核查义务、持续督导报告存在不实记载、尽职调查工作未勤勉尽责等。

　　其中，光大证券因在金通灵2018年发行股份购买资产并募集配套资金项目中未充分履行核查义务，利用其他证券服务机构专业意见未进行必要的审慎核查，导致持续督导意见存在不实记载，被出具警示函。

　　国海证券（000750）在金通灵2017年非公开发行股票持续督导过程中，未能勤勉尽责履行相关义务，持续督导报告存在不实记载且发布程序不符合规定，同样被出具警示函。

　　东吴证券（601555）在金通灵2021年非公开发行债券项目中未勤勉尽责，存在内核意见跟踪落实不充分、工作底稿不完善等问题，也被出具警示函。

　　华西证券在金通灵2019年非公开发行股票保荐项目中存在多项问题，包括尽职调查工作未勤勉尽责、保荐书及持续督导报告存在不实记载等，情节较为严重，因此被暂停保荐业务资格6个月。

来源：华夏时报

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